做TK美本店铺?一文让你读懂"联邦税+州税"!
2个月前
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 AMZCFO 跨境电商财税专家 2025年02月20日 17:13 

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AMZCFO「www.amzcfo.com」自2013年至今,专注跨境财税规范服务10年+;旗下拥有专注跨境电商海内外税务的嘉德润沣税务师事务所、亚马逊财务管理公司等团队。AMZCFO携手海内外会计师、税务师、律师,依托多年一线实操经验,着力打造跨境财税全球合规化的生态圈,为跨境电商提供财税合规顾问、股权激励、课程培训、香港及海外财税、境内财税等服务。



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据外媒报道,TikTok Shop
在2025年1月的销售增长速度
超过了Shein和Temu
进一步扩大了其在美国市场的份额

那么作为TikTok美区的ACCU店铺卖家
我们都会遇见哪些税务呢?

当中国卖家的包裹
漂洋过海抵达美国消费者手中时
税务的暗流早已在太平洋彼岸涌动
这个由50个州组成的联邦制国家
正用复杂的"联邦税+州税"双轨体系
给跨境商家设置着层层关卡


所得税:双重缴纳机制



在亚马逊、TikTok Shop上的中国跨境卖家
首先要直面的是联邦与州政府的"联合征税"

即便某个月份利润挂零
美国国税局(IRS)仍要求提交"零申报"
——就像参加一场必须签到
但未必消费的会员制派对

21%的联邦所得税率
加上各州0%-10%不等的州所得税率
也就是布局本土美国公司的卖家
需要缴纳2次所得税(也就是我们常提到的联邦税+州税)

在选择美国公司的设立地址时
免税州名单倒像是淘金地图:

内达华州、
南达科他州、
德克萨斯州、
华盛顿州、
怀俄明州、
俄亥俄州

这六个州标注着
能够免去州企业所得税的"税务绿洲"
但如果ACCU店铺卖家同时有自建的海外仓
还要考虑到物流成本和仓储网络
以及可能因实地经营而触发税务等因素

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举个例子:
如果某跨境电商A的ACCU主体的美国公司ABC
选择布局在免州税的俄亥俄州
但同时自建海外仓在加州
且在加州有雇佣员工
实地经营开展了业务并且有该州的收入
则公司ABC也要计算该州的州所得税

基于这样的考虑
也会有一部分跨境卖家
会选择直接注册在有实地经营需求的州所在地


销售税:五十种口味的蛋糕



由于美国销售税比较复杂
很多第三方电商平台
如亚马逊ebay、Wish、
walmart、TikTok等平台
会提供代缴代扣服务
但也需要卖家进行汇总申报

对于使用独立站
shopify、shoplazza等
卖家则需要通过自己申请的销售税号进行申报

目前全美一共有45个州+和哥伦比亚特区
设置了销售税
税率也从2.9%到7.25%不等
就像制作了手法各异的五十种蛋糕配方

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销售税也有其免税州
分别是阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、
新罕布什尔和俄勒冈

那么在设立美国本土公司时
我们为什么基本都不把“免销售税州”
作为主要选择的考虑项?

是因为销售税其复杂性
比如阿拉斯加,虽属于免州销售税的
却纵容“加料”,会允许地方征收额外的销售税

同样的,“非免销售税州”
也会有豁免“销售税”的情况:
一些特殊产品或者特殊的时间段内
不需要交销售税
比如宾夕法尼亚州给服装产品"松绑"
豁免销售税

得克萨斯州和佛罗里达州在开学季时
会上演"免税狂欢"对部分学习用品、服装
或者电子产品等免征销售税

伊利诺伊州则对一些食品药品、
医疗器械等产品免征

更微妙的是使用税这个"补丁条款"
——跨州购物可能触发二次征税
好在多数州允许用外州税单抵扣
平台卖家或许能当"甩手掌柜":
亚马逊、沃尔玛等巨头的代扣服务
如同税务盾牌

但独立站玩家就没这么幸运
得举着各州销售税号在各州税务迷宫里穿梭

当然,之前跨境电商卖家则通过直邮小包
作为“绿色通道”来豁免销售税
但由于2月特朗普政府的
一系列T86的取消、延长等操作
这扇门在逐渐关闭


税务指南:在合规钢丝上起舞



不过“合理避税”与“偷税漏税”的界限
有时在非税务专业的卖家眼里,会非常模糊

在这个联邦与地方权力交织的税务丛林里
中国跨境卖家既要当精细化运营师
又要做税务专家

鉴于美国税收政策的复杂性
跨境卖家建议还是考虑寻找专业的
针对跨境电商财税的顾问寻求建议
从而更深入透彻的理解相关政策
更妥善的应对各类跨境电商的税务情况
来保障业务的稳健合规经营

AMZCFO嘉德润沣
致力于成为全球跨境电商财税领航者
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搞定美国税务
相当于拿到了北美市场的VIP通行证
——只不过这张通行证
需要持续用合规经营来充值


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