旺季大爆发了?他们提前三个月就做好了年度经营计划
1周前
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 AMZCFO 跨境电商财税专家 

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(页尾有双十一福利)

2024年旺季拉开大幕

各跨境电商卖家们期待已久的旺季
终于来了

面对抑郁了三个季度的销售额和净利率
卖家们都希望能在这波旺季中创造营业额的同时
也补回些净利润

各卖家的财务小伙伴们也紧跟业务部门
时刻关注公司业绩情况

旺季一过,今年的成绩单基本也就出来了
成绩单怎么样?哪些地方获得了成长?
哪些地方存在问题?哪些地方值得深耕?

财务小伙伴可以通过一篇经营分析来给企业
做一过深层次的分析和诊断

找到问题的根源,分析解决的办法
同时联动各部门寻找解决的方案

那面对全年的经营情况,年度经营分析该怎么做呢?
接下来,带大家一起探讨如何做好财务年度经营分析

   

一、经营分析时点



一般而言,月度经营分析提报时点
在次月15号前比较合
年度经营分析最好在年度终了后
次年1月25日前比较合适

月度分析的数据较少,所以可以提前一点
年度分析的数据较多,需要准备的时间较长一些


二、经营分析数据



很多财务小伙伴在这个环节是最头疼的

一个是数据的完整性,无法获取全面的数据
特别是多平台,多品类的卖家

一个是数据的准确性
比如成本的核算数据
库存的准确性

第三个则是数据的时效性
比如物流部门无法按时提供物流商对账单
采购部门无法按时提供供应商的对账数据

那关于以上分析数据的难题该怎么解决呢?
可以通过流程反推的方式去落实

先从经营分析会时间往前推
比如经营分析会的召开时间是25号
往前推2天,即经营分析的报告提交的时间是23号
匹配经营分析的报告制作时间假设是5天
即经营数据的出具的时间必须是18号
匹配做账结账的时间假设是8天
则各业务部门必须在10号前完成相关数据的提报

基于各部门需在10号前完成数据
则各部门需提前安排好自己的工作安排
比如8号前完成与物流商、供应商对账等


三、经营分析工具及方法



作为财务的小伙伴
还得掌握各类财务分析的工具及方法
这也是作为财务分析岗必须要具备的能力

分析的工具有哪些呢
有些公司用表格,有些用PPT
更高级一点的用BI系统

使用工具的时候需要掌握工具的呈现方式
以PPT为例,需要会用各类饼状图、柱状体、线性图等
并熟悉各类图的呈现什么问题

除了工具就是要掌握各类分析方法
比如比例分析法、比较分析法、因素分析法等
比如因素分析法是分析结构性问题
比如成本构成中,各BOM组合因素的结构占比


四、经营分析逻辑



经营分析的逻辑
则包括分析的内容结构和分析指标

内容结构方面
从公司整体经营情况
从年度总数,年度走势,各月度情况等
再到收入、成本、销售费用、管理费用、
财务费用、毛利、净利润

分析经营情况后
还需针对公司资产情况、负债情况、特殊项目情况
进行深入分析
比如资产情况,可分析各平台应收情况、
存货周转情况、资金投资回报率情况

分析指标方面
包括收入增长率、成本率、费用率、毛利率、
库存周转率、投资回报率等
还有各指标与预算相匹的达成率等

最后经营分析的核心关键点
是通过各类指标情况,分析结果背后的原因
比如费用率上涨,是因为广告打多了
还是产品售价降低了,找到问题背后核心的关键点


五、经营分析落地



经营分析完成后
不能让分析结果仅停留在财务
或仅停留在老板层面

经营分析完成后
可启动公司级经营分析会
会议召开前可将相关部门的问题

先交由相关部门思考
最后会议上做沟通、协商落地方案
经营分析会可以是
月度的、季度的、半年度的、年度的

经营分析可作为
公司日常财务或公司跨部门协作的一项工作
同时经营分析也可作为
财务BP工作的一项基础工作
通过经营分析找到开展BP工作的相关关键点

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